税延养老险怎么选

近日，获批经营税延养老保险的19家险企已经陆续推出了相关产品，从产品设计上来看，各家险企均比较注重满足投保人养老资金在安全性、收益性和长期性上的需求。税延养老险即个税递延型养老保险，是指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再根据当期税率缴纳税款。

也就是说，个税递延型养老保险允许居民用保费抵扣当年个税，并将在退休后领取养老金时再缴纳个税，由于退休后收入通常大幅低于退休前收入，该政策通过降低个人边际应税收入，减轻了居民实际税收负担。今年4月，财政部、税务总局、银保监会等部门联合发布《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》，明确自5月1日起，将在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区试点税延型养老险，试点期限暂定一年。

按照银保监会、财政部、人社部、国税总局联合发布的《个人税收递延型商业养老保险产品开发指引》，目前市面上推出的税延养老险提供养老年金给付、全残保障和身故保障3项保险责任。但是根据收益情况，分为收益确定型（A类）、收益保底型（B类）、收益浮动型（C类）3类4款产品。其中，收益保底型产品可细分为每月结算收益的产品（B1款）和每季度结算收益的产品（B2款）。

整体上看，保险公司之间的产品差异不大，以人保寿险产品为例，根据税延积累期养老资金的收益情况，人保寿险分别设计了3.5％的固定收益款和2.5％的保底+浮动收益的保底款。在领取方面，支持保证返还账户价值终身月领（或年领）、固定期限15年月领（或年领）、20年月领（或年领）以及25年月领（或年领）等多种形式。

泰康养老则发布了包括固定收益类、保底+额外收益类以及完全浮动收益类的税延养老险产品。同时产品支持保证返还账户价值终身领取和固定期限15年、20年、30年4种领取方式。而且，不少险企承诺在税延额度内和同一公司内，相关产品可自由组合购买，操作灵活便利。

不仅如此，为满足不同群体的差异化养老储备需求，很多险企还提供税延计算器服务，消费者可以通过输入年龄、月收入等信息，免费测算自己每月可享受的税延额度和最佳投保金额，以及当月可少交的税款等；且输入自己领取养老金的方式、频率等内容，会显示税后实际领取的养老金金额水平。

“多元化的产品服务，能更好地帮助客户规划安排更长时间的现金流，助力居民实现安心养老。”一位寿险公司产品经理介绍，消费者可根据自身需求、偏好、年龄等情况选择购买一种或者多种产品，为自己的晚年生活水平增添一些保障。

业内人士提醒，凡符合政策规定，年满16周岁以上，且投保时年龄未达到国家规定退休年龄的个人，均可作为被保险人参保。此外，目前税延养老险产品基本支持线上线下多渠道投保，但是一定要选择正规保险公司的产品，仔细阅读保险条款，以免事后发生纠纷。值得注意的是，参保人在年满60周岁前且未开始领取养老年金时发生全残或身故的，保险公司应一次性给付产品账户价值并扣除对应的递延税款，同时按照产品账户价值的5%额外给付保险金。

与其他保险产品不同，税延养老保险产品在投保完成后，还需要登录中保信平台下载税延凭证，方便企业工作人员进行后续抵税流程。