打击失业保险欺诈五大步骤

步骤一：衡量。

衡量是打击欺诈工作的基石。没有衡量，就无法有效理解欺诈的性质和规模，也无法有效理解应当为打击失业保险欺诈工作，提供何种资源以及资源投入方向。

启动和保持衡量是一项复杂且成本较高的工作。在统计学上，这需要足够大的相关样本，并有代表性。在美国加利福尼亚州，每年随机抽样检查100份失业保险个案，以检查内部控制的有效性。数据收集工作要求很严格，工作人员要在调查技术(包括面谈)以及数据分析和解释方面得到培训。

步骤二：预防。

健全的预防机制包括两个方面：一是良好的管理制度；二是健全的内部控制制度。

对于失业来说，管理制度应当确认失业和非正式工作的构成要素，这是十分重要的。另外，不要宣布无论如何都不可能发现的小金额非正式工作为犯罪行为。对于缴费合规性来说，法律应当对雇主尤其是处于大量使用分包劳务的行业的雇主规定明确的责任。

在澳大利亚，政府在立法上有两个重要变化：2007年修正《一般社会保障法》，强制性规定在开始工作之前个人必须在社会保险机构登记，而之前则允许推迟7天再进行登记，这导致许多企业尤其是建筑行业中的企业根本就不登记，并主张其雇员是新招募的；《2008年客户责任法》规定，对于二级承包商拖欠的社会保险费用，由主承包商负责支付。

对于促进就业积极措施来说，需要认真设计，不留漏洞。例如，培训补贴以每人每天为基础支付并具有最低起付标准，而非按照估计和初始登记情况支付；获得补贴的岗位需要在岗位任职者的年龄、性别和其他资格标准方面进行严格界定。

内控制度是实施欺诈预防的主要机制，包括职责的适当分离以及对IT系统的适当控制(例如管理者权限分离、一些功能的双重钥匙控制、访问和输入日志以及适当的IT备份)。许多社会保险欺诈都涉及内部工作人员与外部欺诈者的串通。

就失业保险救济金而言，最重要的控制是要求失业者定期亲自前往失业保险机构签署确认救济金资格，以及说明寻求工作情况的确认书，通常周期为2周。但在英国，如果主管官员怀疑申请人正在工作，则可以缩短周期。

预防欺诈的一个重要发展是与其他系统相互检查数据的能力，最好是在救济金申请时联机进行。例如，在美国加利福尼亚州，可以联机访问驾驶执照系统(进行身份检查)、雇主数据库(确认合法登记的雇主)以及新雇员登记系统(检验是否已经开始工作)。在英国，工作与养老金部已经将其所有数据库联机，这样仅需要输入核检对象一次身份信息，便能够发现其为不同福利提交的信息差异。

步骤三：发现。

预防主要是内部工作人员及其程序和系统效能的问题，但是如果欺诈已经发生，公众则可以发挥重要作用。爱尔兰自2005年以来，就对救济金欺诈问题进行广泛的媒体宣传，设立举报热线；英国在2008～2009年发现的2.23万件欺诈案件中有超过1/3案件来源于公众举报。

发现的另一个重要方面是与其他机构相互检查数据的能力。在澳大利亚，数据匹配工作由数据匹配机构一年进行4次，涉及福利部、退伍军人事务部和税务局，以避免重复支付情况的发生。在比利时，将申请人记录与其他社会保障机构掌握的记录进行数据匹配，还可以预防正在工作却申请救济金等行为。

有效的现场检查也具有一定的作用。从2003起，斯洛文尼亚劳动、市场和交通运输稽查处与税务，海关和警察部门共同开展联合检查，重点关注建筑、餐饮、出租车、驾驶学校和保安行业，2003～2005年间的违法企业数量降低了40%。

步骤四：调查。

发现本身不足以减少剩余欺诈(即未被内部控制制度预防的欺诈)的数量，专业和资源充足的调查能力，才能将发现转化为合规，包括追回超额支付的款项和纠正申请，并提供足够证据成功追诉那些最严重的违法者。

在欧洲各国，英国工作与养老金部对欺诈调查部门的投入最大，在2009～2010财政年度，其雇佣了近3000名欺诈调查工作人员，相应预算总额为1.06亿英磅，仅培训就花费近65万英磅。官员要通过至少7个培训单元才能成为合格的打击欺诈行为的调查员。

在资源方面，该部拥有近300辆机动车，包括4辆伦敦黑色出租车以协助掩护行动，以及数码相机和无线电设备。根据犯罪收益追缴法，该部门还能够将一半的追回款项用于购买新设备。同时还开发了新的IT系统(欺诈举报和干预管理系统)用于改善案件管理、生成文件以及更有效地提供案件处理的绩效信息。

步骤五：处罚。

对欺诈的威慑作用关键取决于适当的处罚政策。处罚政策需要根据违法行为的严重程度和重复性质进行不同程度的处罚，至少应当纠正救济金申请，追回超额支付的款项，并逐渐地适用更严重的处罚和措施。

英国和美国的处罚制度相对比较严厉。英国实行分层的处罚制度。最低的处罚是警告，在涉及少量金额或可能确实是客户错误的情况下适用。如果客户在面谈时承认违法，则适用行政处罚，例如征收相当于超额支付款项30%的罚款。

在5年内有两次违法行为的救济金申请人，其可能在3周固定处罚期内被取消救济金资格或降低救济金数额。欺诈申请金额超过2000英磅或客户否认违法行为时，会被考虑追诉。身份欺诈几乎都被追诉，并追回欺诈收益。严重的欺诈行为通常会被处以5年的监禁。