财产保险偿付能力的概念

财产保险偿付能力是指财产保险公司偿付债务的能力,具体来说,它是指一定时期内财产保险公司资产负债表中的认可资产与认可负债之间的差额。其中认可资产是指保险监管机构对财产保险公司进行偿付能力考核时,按照一定的标准予以认可,纳入偿付能力额度计算的资产;认可负债是指保险监管机构对财产保险金公司进行偿付能力考核时,按照一定的标准予以认可,纳入偿付能力额度计算的负债。　　从保险公司的资产负债表上看,财险公司的负债主要由保费准备金、赔款准备金、资已支付保费、总准备金及未分配盈余构成。其中,保费准备金和赔款准备金合称保险准备金或技术准备金,它是财产公司对被保险人的负债;资已支付保费、总准备金和未分配盈余构成了股份制财险公司的股东权益(即对股东的负债),属于财险公司的自有资金。　　由于保险经营的风险性,实际损失可能超过期望损失,当出现了超过期望损失的损失,以至于财险公司的技术准备金不足以赔付时,财险公司就要动用自有资金来进行赔付。因此,财险必须始终在总资产与由技术准备金构成的对被保险人的负债之间保持一个足够大的量,以应付可能出现的超过期望损失的非常规赔付责任,这个量就是财产公司的偿付能力边际(S01vency Margin),又称偿付准备金。显然,财险公司的偿付准备金由其资已支付保费、总准备金与未分配盈余之和所决定,或由其股东权益来代表。