养老金统筹兼顾整体与个人利益

近日，针对养老金缴费多少年更“划算”的问题，人社部给出回应：我国正在健全多缴多得激励机制。一位人社部专家告诉记者，有些人担心来不及领完缴纳的养老保险或许也有一定的道理，但是机制正在不断完善，目前个人账户的资金余额可以继承，而统筹账户的继承问题正在研究之中。

养老金来源于投保人的缴纳，以“取之于民，用之于民” 作为基本原则。目前，养老金中单位职工个人缴纳的个人账户是按139个月分配，往后可以继续领取，如果参保人死亡，领取不够139个月的，个人账户余额可以依法继承，而统筹账户部分却未有相关规定。根据估算，无论是缴满最低的15年，还是最长的35年，都需要16—17年才能收回成本，以现行的60岁退休为基准，那么意味着要77岁左右才能保单现金价值超过已支付保费，如果延迟退休的话，就意味着很多人可能难以保单现金价值超过已支付保费。

正是出于“不划算”的考虑，再加上历史原因造成的不公平性，使得公众在投保和缴纳意愿上并不强烈，反倒是很多人逐步选择了退出投保，从而导致大量的人中断社保。很显然，若不能正视投保人的成本考虑和利益诉求，在激励措施上更具有吸引力，那么增加投保的覆盖面就很难实现。如果不能覆盖相当的人群，并为绝大多数人提供最基本的养老保障，那么社保政策就会失去其应有的意义，也会面临持续发展的困境。

由于一般个人账户缴纳的是缴费基数的8%，单位缴纳的是缴费基数的20%－25％，很显然个人账户仅占少部分，单位统筹账户占了大头。在这种情况下，若不能明确统筹部分的最终归属问题，在统筹账户的可继承方面，给予一个明确的答案，那么在权责的厘清上就很难形成统一，权利人的诉求与官方的需求之间会形成“自利性差异”。

其实，当前亟待解决的一个问题是，统筹部分究竟属于个人财产，还是国家财产。如果属于个人财产，那么参照个人账户则有权进行继承；反之，若统筹属于国家则个人无权继承。问题在于，虽然统筹部分大多源于单位缴纳，然而无论是单位缴纳还是个人缴纳，其实都是劳动者的劳动付出合法所得。与此同时，社会保险的公益性又不能完全按照商业模式来推广，因而国家统筹的“统筹性”也必须得到有效的体现。故而，做到整体利益和个人利益的兼顾，在可继承方面明确一个双方都可接受的点，从而达到黄金分割的合理性，应为研究社保统筹账户继承问题的着力点。