什么是税延养老保险

税延型养老保险，是指投保人在税前列支保费，等到将来领取保险金时再缴纳个人所得税，这样可略微降低个人的税务负担，并鼓励个人参与商业保险、提高将来的养老质量。个人购买商业养老保险在个税缴纳时可获得一定的优惠，在许多发达国家已经是一个比较成熟的政策。

税递延型养老保险具体操作就是，个人缴纳的保费在一定金额之内可以在税前工资中扣除，而在将来退休后领取保险金时再缴纳，缴纳的时候会有一定的优惠，这和个人收入纳税后才能购买商业保险有所不同。

2018年5月，税延养老保险在上海、福建（含厦门）以及苏州工业园区正式开始试点。随着试点的深入，税延养老保险试点政策的一些问题和不足，尤其是政策优惠力度低、操作不便，在一定的程度上影响了政策的实际效果，需要进一步完善。

上海的个人税延型养老保险产品定位为契约型养老保险，产品形式分为万能型和分红型。税收递延模式采取\"税基递延\"型，即在缴费及收益阶段免税，领取阶段再根据当期税率表缴税；缴费限额为每月1000元，其中700元用于个人养老保险免税，300元用于企业年金免税。但究竟是两个账户同时试点，还是商业保险先行企业年金稍后跟进，则尚未明朗。

据测算，采取\"税基递延\"型模式，同等收入情况下，越早购买税延型养老保险产品，未来可省税额越高；同等时间开始购买产品的情况下，收入越高，未来可省税额也越高。产品操作模式上，缴费时由企业代扣代缴，领取时保险公司代扣代缴个税；员工离职时，可以在不同保险公司、不同企业之间转移。

税延型养老险有什么用？要不要买？

首先，我国的社会养老保险制度还不完善，需要我们自己尽早建立自己的养老规划。理财应从安全性、收益性、流动性等多方面考虑，以分散可能面临的风险，但是保险以其安全性及专款专用性。

其次，税延型养老计划还可以帮助我们合理避税，是比较确定的收益。政府以牺牲税收来帮助我们建立自己的养老保障，通过政府、企业、个人来共同完善社会养老体系。

目前，试点税延养老保险的地区，门槛不高。凡年满16周岁以上，且投保时未达到退休年龄的公民，均可购买个人税延型养老险。可以连续取得应税收入，如工资、薪金收入，连续性（6个月及以上）劳务报酬等。根据要求，月收入超过16667元，才可以享受1000元/月的税前额度，这就排除了很大一群人。

在实际操作中采取的是部分交税，部分不交税的办法。而且未来领取时，还是要支付这笔税款，综合比较下来，实际节省的钱有限。税延养老险对于保险公司来说属于不赚钱的产品，可能业务员卖出去，连佣金都没有，自然也没有动力去推销。

个人税延型养老险产品有哪些？

1、收益确定型产品(A类)。这种产品在积累期间提供确定收益率(年复利)；

2、收益保底型产品(B类)。这种产品在积累期间提供保底收益率(年复利)，同时可以根据投资情况提供额外收益。其中这类产品又分为(B1款)每月结算收益的产品和(B2款)每季度结算收益的产品；

3、收益浮动型产品(C类)。这种产品的收益情况是浮动的，按照积累期间保险公司实际投资情况结算收益。