养老保障体系三支柱

由中国保险学会与中国社会科学院世界社保研究中心联合主办的“中国养老与健康保险50人论坛成立暨《中国养老金发展报告2017》发布式”日前在京召开。

中国保险监督管理委员会副主席黄洪在论坛上指出，在建设多层次社会保障体系中，既要尽力而为，也要量力而行，立足我国发展水平，平衡好人民群众有保障、国家财力可承受和经济发展可持续之间的关系。既要发挥政府保障基本的基础作用，也要发挥市场提高质量的放大效应，坚持发展商业养老和健康保险，打造符合我国国情、具有中国特色的多层次社会保障体系。

黄洪指出，近年来，国内多层次社会保障体系框架基本形成，城乡居民基本生活得到有效保障。但同时，社会保障体系建设还存在不平衡不充分的问题。基本养老和医疗保障制度的保障水平有限，难以满足人民日益增长的养老和健康需要；财政投入持续增加，负担越来越重；企业年金等补充养老保险制度覆盖面窄，且无法惠及越来越多的新就业形态人口。因此，健全完善社会保障制度显得日益重要。

他表示，建设多层次社会保障体系，既要借鉴国际经验，更要立足中国实际，探索有中国特色的社会保障之路。从国际经验看，一些发达国家陷入民粹主义和福利陷阱，使财政不堪重负，不仅影响了国家的持续竞争力，甚至导致整个国家经济破产，最终还是损害全体国民的利益。希腊等就是典型的例子。从我国实际看，60岁及以上人口达2.3亿，占总人口的16.7%，但人均GDP仅为8100美元。

黄洪指出，要推动商业养老保险在多层次养老保障体系中发挥更大作用。首先，第三支柱在多层次社会保障体系的定位不应只是“锦上添花”，更应是“雪中送炭”。基于我国阶段性特征，第三支柱不应只是成为额外增加养老金积累的简单补充，而是要承担起一定的基础保障功能。加快发展市场化的第三支柱，尽快形成新的、安全稳健的国家养老储备资金，才能有效弥补第一支柱替代率缺口和第二支柱覆盖率短板，形成稳固可持续的社会养老保障体系。其次，第三支柱的首要属性应当是保险属性，应当从具备“收益保证、长期锁定、终身领取、互助共济”等独特功能的商业养老保险起步。收益保证，是指商业养老保险作为契约型金融业务，能够有效抵御投资风险，向投保人提供全生命周期的保证收益，帮助其安全稳健地积累起一笔养老金；长期锁定，是指商业养老保险能够将投保资金锁定用于养老，避免投保人在获取短期收益后，随意改变养老金用途；终身领取，是指商业养老保险能够向投保人提供分期直至其身故的养老金发放服务，确保投保人活到老、领到老，避免因养老金提前用尽，晚年陷入困境；互助共济，是指保险机构运用精算技术，统筹管理养老资金，实现养老保障风险分担。第三，应当待商业养老保险保障形成一定积累后，再适时拓展商业养老金融产品范围。俗话说“没有学会走之前，不要想着跑”。通过发展商业养老保险，可以在第三支柱中建立覆盖广泛的养老资金安全垫，只有这样，才能有效增强整个养老保障体系的稳定性和可持续性。

黄洪同时表示，要推动商业健康保险在多层次健康保障体系中发挥更大作用。首先，要突出专业优势。充分发挥自身在精算技术、专业服务和风险管理等优势，积极参与经办基本医保、承办大病保险，放大保障效应，减轻政府财政负担，提高基本医保制度运行效率，改善就医体验。其次，要提升服务质量。发挥主体作用，注重高质量发展，通过设计灵活多样的产品，提供基本医保“三个目录”之外的健康保障、医疗保健与护理服务，扩大保障范围，提高保障水平，满足人民群众多样化多层次的健康保障需求，降低老百姓的医疗负担。第三，要管控费用漏洞。发挥自身技术、网络等优势，参与医疗行为管控，降低不合理的医疗费用，保障合理的医疗支出。

作为老龄化速度快、未富先老的发展中国家，不能简单复制发达国家的福利制度。如果好高骛远，把提高保障水平的责任主要压在基本保障制度上，不切实际的扩大政府保障责任，将对国家财政形成沉重压力，可能将社会推入“福利主义”陷阱。

近日，《企业年金办法》修订版发布，养老保障体系的第二支柱制度进一步完善。值得关注的是，企业年金始终面临覆盖面有限的现实，而第一支柱基本养老保险的保障水平有限，大力发展第三支柱养老体系显得更为迫切和现实。

第三支柱养老体系，是以个人为主导的养老保障体系，在支撑个人养老生活中被寄予厚望，但是目前只有商业养老保险公司和金融机构自发开展此类业务，因为保险的社会教育程度不够、现有产品吸引力不大等原因，效果不明显。

针对第三支柱养老体系的制度设计方案众多，既有注重风险保障功能的，如税延养老保险产品，也有注重投资功能的，如养老目标基金产品。此外，关于养老金产品形态，养老金运营管理、保值增值的形式，长期风险的转移等方面，长期以来也存在着不同声音。第三支柱养老涉及不同的政府决策部门，和每个人的钱袋子利益攸关，决策难度大，这也是为何至今未有重大破局的原因。

十九大报告中指出，要坚持在发展中保障和改善民生，发展这个药方，对第三支柱养老体系建设中的问题也非常“对症”。从我国实际看，发展是解决养老这个重大民生问题的关键词。

首先，发展第三支柱养老保障体系，应该搁置争议，尽早为之。当年，养老金是否应该入市的问题也被争论过多年，虽然最终达成了一致，但是争论期间，养老金多年的平均收益率甚低，付出的时间成本不小。

中国的养老难题是世界级的，复杂程度高，没有现成的模板。

其次，应该在顶层设计中留下口子，对各类养老产品和服务保持开放态度，在实践中总结完善。比如，除了财力支持型养老产品，护理、医疗诊断、服务互换等各类形态的尝试都应给予发展机会。应立足我国发展水平，尽力而为、量力而行，尽可能多地扩大个人参与面，做好养老金保值增值的运营管理。

第三支柱养老保障体系的繁荣，税收被认为是关键的一环。今年国务院下发了《关于加快发展商业养老保险的若干意见》，提出了启动个人递延纳税商业养老保险试点的相关工作。据了解，这项工作正被各部委积极研究推动，希望能尽快出台。

结合我国实际，到2050年，中国将步入超老龄化社会，60岁以上人口比重将超过30%，成为全球人口老龄化程度最高的国家。作为老龄化速度快、未富先老的发展中国家，我国养老问题时不我待，应该搁置争议，尽早为之。