营业收入保单格式（七）：共保

共保

被保障对象和共保基础之间的另外一个区别是在计算价值时所用的期限不同。从保障的角度来看,保单保障的期限为恢复期限加30天的延长期营业收入保障。而从共保的目的看,它所计算的是从保单生效日或生效周年日开始一年内的预期净营业收入和费用。这个区别使得在计算营业收入保单的共保比例时,会比其他财产保单更复杂一些。为了帮助被保险人了解必要的计算程序,ISO提供了一份营业收入表。

以下两个可选择的批单使得营业收入保单在选择共保比例时显得更复杂:(1)普通工人工资支付的限制,(2)电力、供热、制冷的免赔。这两份批单都可以降低被保险人的保障额,从而相应地减少了共保基础。这在后面会有详细讨论。

被保险人可以选择多种共保比例,这也反映了在实际中,某个特定被保险人12个月内的最大可能损失很少会刚好与预期的净收入及营运费用相等。被保险人为了恰当地保护其业务,那么至少应该选择一个与其最大可能损失相等的保险金额。而最大可能损失(MPL)是被保险人可能遭受的最大损失。

对于一些被保险人来说,MPL可能只占共保基础的很小的一部分。例如,一家零售商的经营所在地有很多空房子,这可以使该零售商很容易就找到替代场所,因此,即使他现在的经营场所完全被损坏,他也可以在3个月内全部恢复经营。而相反,如果一家使用复杂、特殊装备的机器的制造商遭受大面积损失的话,他可能因为等待重置的设备而需要停业18个月。这样,零售商可能仅需要一个低于共保基础一半的保险金额,因而可以选择50%的共保比例条款；而制造商则可能需要一个大于共保基础的保险金额,从而需要选择125%的共保比例条款,这样他可以降低保险费率,因为越高的共保比例下,保险费率就越低。

在计算MPL时,除了考虑恢复财产所需要的最长时间外,被保险人还需要考虑其他一些因素。这些因素包括:高峰季节的影响。一些零售商在12月份的业务可能会占到全年业务量的一半。建筑的季节性变化。在美国很多地区,严冬季节的建筑工程的进程会更缓慢一些。恢复期间收入和费用的波动。恢复期间可能刚好从保单年度结束时开始。这样业务的重大变化可能会导致此时预测的利润和损失有很大的不同。不继续发生的费用。虽然这些费用是包括在共保基础中的,不过有一些特定的费用,如租金的支付,可能会停止,从而不是MPL的一部分。延长期营业收入和额外费用。它们并不构成共保基础,但确实是MPL的一部分。MPL确定后,被保险人就可以选择一个合适的保险金额及共保比例条款。

下面是一些简单的适用规则:1.如果MPL低于预期年收入及营运费用的50%,则选择50%的共保比例,购买一个满足50%共保比例条款的保险金额。2.如果MPL在预期年收入及营运费用的50%与125%之间,那么看MPL占预期年营业收入的比例,并选择高于该比例的最低共保比例。3.如果MPL大于预期年收入及营运费用的125%,则选择125%的共保比例条款,并购买等于MPL的保险金额。

例如,如果一家公司的预期年营业收入为100000美元,而它估计的MPL为68000美元,那么它应该选择70%的共保比例,购买70000美元的保险金额。(68000/100000=68%,而与此接近的下一个共保比例为70%。70000美元是满足70%共保比例条款所必须购买的保险金额。)图表4-2说明了选择共保比例的详细步骤。