未雨绸缪用保险规避遗产税

2004年，中国的遗产税草案已经上报国务院。根据该草案的规定，遗产税的起征点为20万元，税率分五级累进。其中50万元以下，税率10%;而1000万元以上，税率就高达50%。如果这个草案获得通过，有大量资产的富裕阶层无疑要开始规划资产合理避税的问题。蒋卫民认为，保险是合理规避遗产税最理想的手段，在国外一些开征遗产税的国家，这也是最常用的避税手段。父母通过保险把资产转移给子女也可以有两种规划。

一种是可在子女未成年的时候，以父母为投保人，子女为被保险人，同时子女为受益人的方式，投保生存类保险。这样，满期给付保险金归于子女，即为子女自有财产。如一些少儿教育险等，都具备此类功能。第二种方式就是投保以父母为被保险人而子女为受益人的终身寿险，这样，在父母万一意外身故后，子女可以得到保险金。宽泛地说，任何一款人寿保险产品都具有避税功能，但是如果富人从长远资产规划的角度进行投保，分红险是比较理想的一种产品。蒋卫民说，分红险有足够的保障功能，且其分红的设置可以抵御通货膨胀，客户不必担心十年二十年后因物价上涨带来的货币贬值问题。当然，如果客户看好未来的投资市场，希望保险资产在提供保障、合理避税的同时能实现一定的增值，也可以选择万能险等产品。万能险产品在缴费上比较灵活，日后的支取也相对灵活一些。