医疗保险基金筹资模式之完全积累制

完全积累制(funded pooling),即预提分摊式,是一种根据长期收支平衡为原则来确定费率的基金筹集模式。在预测未来若干年内社会医疗保险支出的需求基础上,确定一个可以保证在相当长时期内的收支平衡的总平均费率,再分摊到若干年中,并对已提取但尚未支付的保险基金进行投资、运营及管理。　　投保人早年付出的保险费大于保险支出,其差额作为以后年份的储备基金。随着投保人年龄增长,保险支出逐步超过其缴纳的保险费,这时候用储备基金及其利息弥补收支差额,以基本保证这个保险期内的收支平衡。此种方法的关键是确定一个可以保证在相当长时间内收支平衡的总的平均缴费费率。该方法具有储蓄性质,由于在较长时期内做到收支平衡,故称为“纵向平衡”。此法适用于商业性保险公司开办的健康三保险。
　　完全积累制的主要优点是：投保人自己筹集与使用医疗保险基金,可以有效增强参保单位和个人的保险意识；能够在一个较长的时间内分担医疗风险；由于费率比较固定,使得医疗保险基金的来源也比较稳定,能够积累大量资金,为国家的经济建设提供帮助。
　　其主要缺点是：计算复杂,实施难度大,社会共济能力差,制度的公平性欠佳。而且,由于基金的积累时间跨度较大,如果投资和运营不善,容易造成所积蓄的储备金受通货膨胀的影响而产生“损失”。此外,这种基金筹集模式需要建立庞大的管理机构,支付大量的管理费用,同时还需要完备的法律制度以及发达的资本市场作为必要的前提条件。需要注意的是,从国际制度比较的角度来看,目前采取这种基金筹资模式的国家数量极为有限,其中新加坡所采取的“中央公积金制度”就是这种模式的范例。关于进一步的细节,有兴趣者可自行参阅有关资料。