保险机构监管方式-稽核

稽核是指保险监管机构按照稽核目标,组织实施稽核所使用的监督方式,其内容主要有承保稽核、理赔稽核和财务管理稽核等。(1)承保稽核。承保稽核包括保险合同稽核、保险费率稽核和承保质量稽核。保险合同稽核。保险合同是保险关系中的重要凭证,是约定保险当韦人双方权利义务关系的重要契约。对保险合同进行稽核中,应当审查保险合同要素是否具备；保险条款是否执行监管部门制定条款或经监管部门备案,是否擅自更改；变更的保险合同是否符合变更条件,加保、退保的保险费是否符合规定；保险标的是否符合保险合同条件；无赔款优待是否按照规定办理等等。保险费率稽核。保险费率是保险商品的价格。在对保险费率进行稽核时,应当检查保险费是否执行监管部门的费率或经监管部门备案的费率；保险费率的运用是否恰当,有无擅自提高或者降低保险费率的情况；浮动费率运用是否符合规定,计算是否正确等等。承保质量稽核。保险承保质量的好坏对保险经营有直接影响。对承保质量的稽核应当检查保险标的是否符合保险条款条件；是否根据保险标的的程度使用恰当费率；有无先投保后办手续或先出险后投保的情况；保险金额是否符合规定；自负额是否符合规定；免赔额计算是否准确等等。(2)理赔稽核。理赔稽核主要包括：理赔业务的稽核和理赔的稽核。理赔业务的稽核。对理赔业务和理赔内容包括检查理赔档案、检查理赔程序、检查定案估损和检查理赔计算。理赔档案应当包括出险通知书,投保人事故报告、损失清单、查看报告、出险证明、现场照片、保险抄件、赔款计算书等。这些档案应当完整、齐全、真实。对理赔程序进行稽核主要是检查有无被保险人的现场出险通知,保险公司是否核对了保险单和批单,保险公司是否双人查勘、进行立案登记、记录案情,理赔计算书是否印章齐全,损余物资是否按照规定处理等等。对定案估损的稽核主要检查定案估损是否准确、合理、符合保险条款的规定,损失估计是否接近实际价值,损失清单是否具体、清楚,现场查勘是否清楚等等。理赔计算是比较复杂的,专业性很强。对理赔计算的稽核包括检查理赔计算书内容是否明确,赔偿方式是否恰当,赔款金额是否符合规定,理赔手续是否齐全以及理赔是否及时等等。理赔纪律的稽核。理赔工作涉及到被保险人的权益和国家的利益。对理赔纪律的稽核主要是检查理赔人员是否遵守理赔纪律、按照规定进行理赔,包括有无先出险后投保,少损失多赔款,无责任也赔款的人情赔款情况；有无案件自理失误,私分损余物资,接受赠送、贿赂情况；有无内外勾结、假损骗赔的情况。(3)财务管理的稽核。对保险机构财务管理的稽核主要是稽核财务收结状况、保险准备金提取使用以及保险“三费”和成本列支等内容。